План эксплуатационных расходов

Страница 1

План эксплуатационных расходов определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы по перевозкам и для определения себестоимости продукции станции. Эксплуатационные расходы станции подразделяются на основные и общехозяйственные. Основные расходы планируются раздельно по хозяйствам и, в свою очередь, делятся на основные, учитываемые по отдельным статьям в каждом хозяйстве, и основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства. Эксплуатационные расходы станции планируются по статьям номенклатуры расходов железных дорог, а в составе статей — по элементам затрат (заработная плата, отчисления на социальные нужды, материалы, топливо, электроэнергия, амортизация основных средств, пр. расходы). План эксплуатационных расходов представлен в таблице. 3.1.

Основные расходы учитываются и планируются по элементам затрат: заработная плата, отчисления на социальные нужды, материалы, топливо, электроэнергия, прочие расходы.

1. Фонд заработной платы и контингент по всем статьям расходов берётся из штатного расписания, но в штатном расписании штат и фонд заработной платы установлены на списочный контингент, а в плане эксплуатационных расходов по основным статьям хозяйства движения показывается заработная плата явочного контингента. Она рассчитывается по формуле:

, (3.1)

где ЕЗЯВ – фонд заработной платы в плане эксплуатационных расходов;

ЕЗ СП – фонд заработной платы в плане по труду;

КЗ – коэффициент замещения.

Расчет:

2. Отчисления на социальные нужды планируются по тем статьям расходов, по которым учитываются затраты на оплату труда в размере 30 % от ФЗП (34% - отчисления в обязательные государственные внебюджетные фонды, 1,9% - отчисления в Фонд социального страхования по производственному травматизму)

Таблица 3.1 - План эксплуатационных расходов станции на 2013г., тыс.р.

№ статьи расходов

Наименование статьи расходов

Контингент

Расчеты по элементам затрат, тыс. руб.

Всего, тыс. руб.

 
 
 

Фонд заработ-ной платы

Отчис-ления на соц. нужды

Мате-риалы

Топливо

Электроэ-нергия

Аморти-зация

Прочие

 

Хозяйство перевозок

 

Основные специфические расходы

 

2034

Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях

89

23 957,41

7 187,22

31 144,63

 

2030

Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях

66

17 713,17

5 313,95

895,00

2 183,76

130,53

26 236,41

 

2040

Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства перевозок

6

724,81

217,44

19,35

44 750,48

34 398,00

400,55

80 510,63

 

ИТОГО основных расходов по хозяйству движения

42 395,39

12 718,62

914,35

44 750,48

36 581,76

0,00

531,08

137 891,67

 

Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ

757

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время

161

4099,63

1471,77

5 571,40

758

Скидка со стоимости форменной одежды

30,00

30

760

Отчисления в резерв на выплату вознаграждений по итогам работы за год

3874,59

3 874,59

761

Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда

451,27

131,34

582,61

762

Командировки работников, не относящиеся к аппарату управления

115,00

115,00

771

Амортизация производственных основных средств

2000

2 000

770

Затраты на капитальный ремонт основных средств производственного назначения

1000

1 000

ИТОГО расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ

4129,63

1471,77

451,27

0,00

0,00

2000

5120,92

13 173,59

ВСЕГО по хозяйству перевозок

46525,02

14190,38

1365,62

44750,48

36581,76

2000

5652

151065,26

Хозяйство грузовой и коммерческой работы

Основные специфические расходы

1001

Прием к отправлению и выдача груза

75

16 560,00

4968

85,6

26,4

21 640

1002

Содержание весов и весовых приборов

132

132

2010

Обслуживание зданий и сооружений и сооружений и содержание оборудования и инвентаря хозяйства грузовой и коммерческой работы

11

1 557,60

467,28

52,80

36,00

57,20

39,20

2 210,08

 

1004; 1005

Подготовка грузовых вагонов и контейнеров к перевозкам

260,00

260

 

1006

Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах

9

1 406,40

421,92

62,40

46,00

1 936,72

 

1007

Специальные операции по мелким отправкам

12

1 594,70

478,41

112,80

95,60

2 281,51

 

ИТОГО основных расходов

21 118,70

6 335,61

313,60

36

57,20

0,00

599,20

28460,31

 

Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ

533,60

191,56

56,4

515

296,00

1 592,56

 

ВСЕГО по хозяйству грузовой и коммерческой работы

107

21652,30

6527,17

370

36,00

57,20

515

895,20

30 052,87

 

Общехозяйственные расходы станции

 

Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления

 

785

Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления

15

3114

1117,93

4 231,93

 

788

Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

2

415,20

149,06

90

35,00

52,00

60

801,26

 

794

Платежи по обязательному страхованию имущества

27

27,00

 

798

Подготовка кадров

510

510,00

 

801

Предварительный осмотр и медицинское освидетельствование работников

970

970,00

 

809

Налоги и сборы

160

160,00

 

ИТОГО общехозяйственных расходов (без расходов по содержанию аппарата управления)

17

3529,2

1266,98

90

35,00

52,00

0,00

1727

6 700,18

 

Расходы по содержанию аппарата управления

 

830

Затраты по оплате труда работников аппарата управления

30

10 656

3825,50

14481,5

 

831

Командировки работников аппарата управл.

65,00

65,00

 

833

Прочие расходы

65

50,00

35,00

45,00

390,00

585,00

 

ИТОГО расходов по содержанию аппарата управления

30

10656

3 825,50

65

50,00

35,00

45

455

15 131,50

 

ВСЕГО общехозяйственных расходов

47

14185,20

5092,49

155

85,00

87,00

45

2182

21 831,69

 

Расходы станции по оплате счетов за работу маневровых лок.

9

26

649

26 649,00

 

ВСЕГО расходов по станции

82 362,52

25810,04

1890,62

44 871,48

36 725,96

2560

8729,20

229 598,82

 
 
Страницы: 1 2


Статьи по теме:

Производственно-диспетчерский отдел предприятия
Производственно-диспетчерский отдел является самостоятельным структурным подразделением предприятия, создается и ликвидируется приказом директора предприятия, подчиняется директору предприятия или за ...

Экономическая характеристика ЗАО «Эйр Казахстан»
Авиакомпания «Эйр Казахстан» образована в 1996году.Взлет авиакомпании начинался, можно сказать, с абсолютно нелетной погоды 1996 года, когда самолеты НАК «Казахстан ауе жолы»фактически проиграли экон ...

Содержание операции
Отдельный производственный процесс подразделяется на составляющие его операции. В технологическом отношении операции подразделяются на переходы, под которыми понимают технологически однородные и орга ...

Навигация

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.transpobrand.ru